Gastos deducibles para autónomos: lista actualizada 2026

Conocer todos los gastos deducibles es clave para pagar menos IRPF e IVA. Te dejamos la lista actualizada 2026 con ejemplos prácticos.

Gastos directamente relacionados con la actividad

Compras de mercaderías, materias primas, productos de reventa. Servicios profesionales (asesor, abogado, traductor). Suministros del local (luz, agua, gas, internet del local).

Cuotas de autónomo y seguros

100% de la cuota de autónomo es deducible. Seguros de responsabilidad civil, robo, daños del local. Mutualidades de previsión social hasta ciertos límites.

Vehículo afecto a la actividad

Si el vehículo está 100% afecto: gastos de combustible, mantenimiento, seguro, amortización. Si es uso mixto: solo deducible en IRPF si se demuestra afectación exclusiva.

Gastos de la vivienda (si trabajas desde casa)

Hasta el 30% de los gastos de suministros (luz, agua, gas, internet) proporcional a los m² afectos. Más amortización del 3% sobre los m² afectos.

Gastos de manutención y dietas

26,67€/día en territorio nacional o 48,08€ en extranjero, con factura. Para gastos de comida en restaurantes durante desplazamientos profesionales.

Formación, publicidad, marketing

Cursos relacionados con tu actividad, anuncios online, web, dominios, hosting, software (Office, Adobe, etc.).

Amortizaciones

Activos >300€ se amortizan en varios años: mobiliario 10%/año, equipos informáticos 25%/año, edificios 2%/año.

Preguntas frecuentes

¿Necesito factura para deducir?

Sí, todas las deducciones deben justificarse con factura completa (no tickets simples, salvo dietas <30€).

¿Comidas con clientes son deducibles?

Sí, con limitaciones. Y siempre con factura completa donde aparezca tu nombre fiscal.